吉安市福建商会财务管理制度

为维护广大会员和商会的利益，加强财务管理，合理使用商会经费，保证吉安市福建商会日常工作的正常进行，根据《吉安市福建商会章程》的有关规定，依据取之于会员、用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度。

一、商会经费来源与会费标准

1、商会经费主要来自会员交纳的会费、银行存款（理财）利息、资助、赞助收入等。

2、会费标准：一届为五年，会费按届交纳。吉州区、青原区、吉安县、吉水县、泰和县两区三县简称“市”，其他简称“县”。

(1)会长：30万元/届。

(2)监事长：15万元/届。

(3)执行会长：（市）10万元/届；（县）7万元/届。

(4)常务副会长：（市）5万元/届；（县）3.5万元/届。

(5)副会长：（市）2万元/届；（县）1.5万元/届。

(6)常务理事：1万元/届。

(7)理事：5千元/届。

(8)会员：2千元/届。

二、会费收入管理

1、商会会员交纳会费，会费以现金或银行转账方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将转账凭证交到商会秘书处，财务人员核实会费到账后，给交款人开具收款收据，并加盖吉安市福建商会财务专用章。

2、商会专用账户网上银行U盾实行分人管理，操作员和管理员不能为同一人。

三、商会资金使用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出，严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。

2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。

3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分或挪用。

4、严格遵守财经纪律，接受商会理事会、监事会的日常检查、监督、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支。

2、会务费及商会活动费、包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用。

3、商会工作人员的工资、补贴、保险、福利费及差旅费等。

4、社会捐赠、赞助等慈善事业活动所发生的费用。

5、接待费包括领导和来宾的接待、礼品等支出。

6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用：每年做一次预算，包括日常办公费、商会工作人员的工资福利费用、接待费等。

2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算，包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其他各种活动费用。

3、重大开支（1万元以上）费用：须事先申报，包括固定资产购置、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐赠和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交监事会审定。

六、费用报销审批流程

七、费用报销和公章管理规定

1、原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

2、对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性进行审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途，必须凭合法的票据入账。

4、严格资金审批手续，财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，出纳拒绝付款，会计拒绝做账。

5、公章由秘书长负责管理，未经会长批准不得随意交由他人管理和使用。公章一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。公章管理人员必须妥善保管、认真负责、秉公办事。未经会长及相关负责人签字，不得随意盖章，如公章管理人员违规盖章造成的后果由直接责任人负责。

6、公章使用流程：申请人提出申请→秘书长签字→会长签字，并在《公章使用登记表》上登记签字，《公章使用登记表》由公章保管人保管并做好资料备份工作。附附件1《公章使用登记表》。

八、财务人员职责

1、商会配备会计和出纳各一名、分工负责。会计人员负责会计核算，编制会计报表，出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据、报告财务收支情况。

2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

3、财务管理实行公开、透明、规范的原则，每月向全体会员公示财务报表。

九、其他

1、本制度由会员大会讨论通过，自会长签核之日起生效。

2、本制度解释权属于本商会秘书处。

吉安市福建商会

2018年1月31日

吉安市福建商会财务管理制度

为维护广大会员和商会的利益，加强财务管理，合理使用商会经费，保证吉安市福建商会日常工作的正常进行，根据《吉安市福建商会章程》的有关规定，依据取之于会员、用之于会员的原则，结合本商会的实际情况，特制定本制度。

一、商会经费来源与会费标准

1、商会经费主要来自会员交纳的会费、银行存款（理财）利息、资助、赞助收入等。

2、会费标准：一届为五年，会费按届交纳。吉州区、青原区、吉安县、吉水县、泰和县两区三县简称“市”，其他简称“县”。

(1)会长：30万元/届。

(2)监事长：15万元/届。

(3)执行会长：（市）10万元/届；（县）7万元/届。

(4)常务副会长：（市）5万元/届；（县）3.5万元/届。

(5)副会长：（市）2万元/届；（县）1.5万元/届。

(6)常务理事：1万元/届。

(7)理事：5千元/届。

(8)会员：2千元/届。

二、会费收入管理

1、商会会员交纳会费，会费以现金或银行转账方式汇入商会的专用账户，会员汇款后将转账凭证交到商会秘书处，财务人员核实会费到账后，给交款人开具收款收据，并加盖吉安市福建商会财务专用章。

2、商会专用账户网上银行U盾实行分人管理，操作员和管理员不能为同一人。

三、商会资金使用原则

1、商会经费主要用于商会活动和商会日常办公费用，以及按照本会章程开展的各项活动等支出，严禁个人和企业将商会会费以任何形式占有或挪用。

2、商会经费的使用一定要精打细算，厉行节约，合理规范。与企业相关的接待沟通，原则上由相关企业承担接待费。

3、商会资产为会员共有财产，依照国家和社团主管机关规定及本会章程进行管理，任何个人和单位不得侵占、私分或挪用。

4、严格遵守财经纪律，接受商会理事会、监事会的日常检查、监督、审计。

四、经费使用范围

1、日常办公费，包括办公用品费、文印费、书报费、邮电费、电话费、服务费、广告费、房租费、水电费等开支。

2、会务费及商会活动费、包括会员大会、（常务）理事会、商会举办各种会议以及讲座、经验交流会等活动所发生的费用。

3、商会工作人员的工资、补贴、保险、福利费及差旅费等。

4、社会捐赠、赞助等慈善事业活动所发生的费用。

5、接待费包括领导和来宾的接待、礼品等支出。

6、商会为会员服务的各项活动和各项工作的支出，与商会有关的其他正常开支。

五、费用预算

1、正常办公费用：每年做一次预算，包括日常办公费、商会工作人员的工资福利费用、接待费等。

2、活动专项费用：每年做出一次计划并分别做出专项预算，包括各种会议、讲座、经验交流会等的会务费、接待费及其他各种活动费用。

3、重大开支（1万元以上）费用：须事先申报，包括固定资产购置、非计划性的大型活动（组团业务考察等）、社会捐赠和赞助等较大支出。

4、以上预算须提交监事会审定。

六、费用报销审批流程

七、费用报销和公章管理规定

1、原则上当月费用当月报销，不得跨月份报销。

2、对所有报销内容，相关人员必须就其真实性、合理性进行审核。

3、各项费用支出须有合法原始凭证，并在正式票据上注明用途，必须凭合法的票据入账。

4、严格资金审批手续，财会人员对一切审批手续不全的资金使用事项，出纳拒绝付款，会计拒绝做账。

5、公章由秘书长负责管理，未经会长批准不得随意交由他人管理和使用。公章一律不得用于空白介绍信、空白纸张、空白单据等。公章管理人员必须妥善保管、认真负责、秉公办事。未经会长及相关负责人签字，不得随意盖章，如公章管理人员违规盖章造成的后果由直接责任人负责。

6、公章使用流程：申请人提出申请→秘书长签字→会长签字，并在《公章使用登记表》上登记签字，《公章使用登记表》由公章保管人保管并做好资料备份工作。附附件1《公章使用登记表》。

八、财务人员职责

1、商会配备会计和出纳各一名、分工负责。会计人员负责会计核算，编制会计报表，出纳人员负责登记会费等各种收入和其他款项收缴，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据、报告财务收支情况。

2、监督检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单据。建立财务档案，妥善保管各种财务资料，不得遗失。

3、财务管理实行公开、透明、规范的原则，每月向全体会员公示财务报表。

九、其他

1、本制度由会员大会讨论通过，自会长签核之日起生效。

2、本制度解释权属于本商会秘书处。

吉安市福建商会

2018年1月31日